OYAK PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. BEŞİNCİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 01.08.2026 00:25:26 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1641819 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [OJG] - OYAK PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. BEŞİNCİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Bağımsız Sınırlı Denetçi Raporu Oyak Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu'na; Giriş Oyak Portföy Yönetimi A.Ş. Beşinci Girişim Sermayesi Yatırım Fonu ("Fon")'nun 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki ara dönem finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal tablosunun Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, Fon'un 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren ara döneme ilişkin nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Fatih Polat, SMMM Sorumlu Denetçi 31 Temmuz 2026 | İstanbul, Türkiye | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 18 34.389 47.537 Diğer Alacaklar 5 66.687.772 55.772.725 Finansal Varlıklar 17 3.638.892.596 3.720.202.055 TOPLAM VARLIKLAR 3.705.614.757 3.776.022.317 YÜKÜMLÜLÜKLER Takas Borçları 5 231.608 9.030 Diğer Borçlar 4,5 2.987.666 2.479.373 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 3.219.274 2.488.403 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 3.702.395.483 3.773.533.914 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 11 34.177 82.910 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 11 32.752.804 0 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 11 -12.293.834 -82.910 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 12 0 0 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 20.493.147 0 Yönetim Ücretleri 7 -16.581.111 -4.947.204 Saklama Ücretleri 7 -2.057.123 -301.425 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 7,12 -493.331 -270.848 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -19.131.565 -5.519.477 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 1.361.582 -5.519.477 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 1.361.582 -5.519.477 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 1.361.582 -5.519.477 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 72.486.865 -82.885 Net Dönem Karı (Zararı) 1.361.582 -5.519.477 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ 12.259.657 0 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 11 -34.177 -82.910 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 11 12.293.834 82.910 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 58.831.449 5.353.682 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler -10.915.047 0 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 730.871 5.436.592 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 69.015.625 -82.910 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 72.452.688 -165.795 Alınan Faiz 11 34.177 82.910 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -72.500.013 0 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 9 5.000.007 0 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit 9 -77.500.020 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -13.148 -82.885 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -13.148 -82.885 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 47.537 83.233 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 18 34.389 348 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 3.773.533.914 1.115.512.632 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 9 1.361.581 -5.519.477 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 9 5.000.007 0 Katılma Payı İade Tutarı (-) 9 -77.500.019 0 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 3.702.395.483 1.109.993.155