AURA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. SAĞLIK VE BİYOTEKNOLOJİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 12.08.2026 10:59:27 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1648377 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [SBG] - AURA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. SAĞLIK VE BİYOTEKNOLOJİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 Bağımsız Denetim Raporu | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu İTİMAT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu AURA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş SAĞLIK VE BİYOTEKNOLOJİ GİRİŞİM SERMAYESİ ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Sağlık ve Biyoteknoloji Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na Giriş Sağlık ve Biyoteknoloji Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30.06.2026 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotların sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) Standartları'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim. Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi 'ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. | İtimat Bağımsız Denetim A.Ş. Aydın Dede Sorumlu Denetçi İstanbul, 10.08.2025 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 184.470 157.445 Diğer Alacaklar 7 1.318.312 879.662 Finansal Varlıklar 6 459.397 920.147 TOPLAM VARLIKLAR 1.962.179 1.957.254 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 160.994 148.840 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 160.994 148.840 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 1.801.185 1.808.414 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 12 873.647 1.385.190 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 12 -122.567 491.431 Kar/Zarar ESAS FAALİYET GELİRLERİ 751.080 1.876.621 Yönetim Ücretleri 9 -17.840 -33.795 Saklama Ücretleri 9 -410.561 -631.478 Denetim Ücretleri 9 -18.569 -142.035 Kurul Ücretleri 9 -181 -344 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 9 0 0 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 9 -147.976 -169.227 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -595.127 -976.879 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 155.953 899.742 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 155.953 899.742 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 155.953 899.742 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 190.207 789.464 Net Dönem Karı (Zararı) 155.953 899.743 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -122.567 491.431 DÜZELTMELER Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler -122.567 491.431 İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 156.821 -601.710 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler -438.650 -710.635 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 12.154 21.340 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 583.317 87.585 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 190.207 789.464 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -163.182 -633.771 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit -163.182 -633.771 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 27.025 155.693 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 27.025 155.693 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 157.445 1.752 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 184.470 157.445 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 10, 11 1.808.414 1.542.442 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 155.953 899.742 Katılma Payı İade Tutarı (-) -163.182 -633.771 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 10, 11 1.801.185 1.808.413