AURA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. B4YO BİRİNCİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 12.08.2026 10:59:02 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1648376 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [BZG] - AURA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. B4YO BİRİNCİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 Bağımsız Denetim Raporu | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu İTİMAT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu AURA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş B4YO BİRİNCİ GİRİŞİM SERMAYESİ ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU B4YO Birinci Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na Giriş B4Y0 Birinci Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30.06.2026 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotların sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) Standartları'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim. Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi 'ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. İtimat Bağımsız Denetim A.Ş. | Aydın Dede Sorumlu Denetçi İstanbul, 10.08.2025 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 114.580 2.860.310 Diğer Alacaklar 7 5.889.369 13.465.256 Finansal Varlıklar 6 48.979.934 52.976.077 TOPLAM VARLIKLAR 54.983.883 69.301.643 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 7 370.516 222.808 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 370.516 222.808 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 54.613.367 69.078.835 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 134.329 100.698 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 12 -10.436.619 318.272 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 12 119.677.850 23.278.488 Kar/Zarar ESAS FAALİYET GELİRLERİ 109.375.560 23.697.458 Yönetim Ücretleri 9 -584.383 -874.770 Saklama Ücretleri 9 -440.727 -572.745 Denetim Ücretleri 9 15.970 -327.335 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 9 1.380 -30.496 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 9 -411.198 -614.316 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -1.418.958 -2.419.662 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 107.956.602 21.277.796 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 107.956.602 21.277.796 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 107.956.602 21.277.796 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 119.676.340 -1.624.129 Net Dönem Karı (Zararı) 107.956.602 21.277.796 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -119.812.179 -23.379.187 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler -134.329 -100.698 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili -119.677.850 -23.278.489 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 131.397.588 376.564 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 147.708 10.404 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 131.249.880 366.160 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 119.542.011 -1.724.827 Alınan Faiz 134.329 100.698 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -122.422.070 4.484.439 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit -122.422.070 4.484.439 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -2.745.730 2.860.310 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -2.745.730 2.860.310 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 2.860.310 0 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 114.580 2.860.310 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 69.078.835 43.316.600 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 107.956.602 21.277.796 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) -122.422.070 4.484.439 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 10,11 54.613.367 69.078.835