LOGOS PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.TESTİNİUM GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 12.08.2026 11:15:41 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1648392 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [LTE] - LOGOS PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.TESTİNİUM GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30 Haziran 2026 sınırlı denetim raporu | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU LOGOS PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. YÖNETİM KURULU'NA Görüş Logos Portföy Yönetimi A.Ş. Testinium Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun (Fon), 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosu ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II -14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı (" TMS") 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı, Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. | Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Logos Portföy Yönetimi A.Ş. Testinium Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının TMS ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca belirlenen esaslara uygun olarak, tüm önemli yönleriyle doğru ve gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. İstanbul, 12 Ağustos 2026 ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Registered Firm of US PCAOB "Public Company Accounting Oversight Board" Member of Russell Bedford International – a global network of independent professional services firms Ulaş Taylan AYDEMİR, YMM Sorumlu Denetçi | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 20 20 Diğer Alacaklar 6 279.504 279.504 Finansal Varlıklar 7 2.021.097.888 4.783.238.411 TOPLAM VARLIKLAR 2.021.377.412 4.783.517.935 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 6 162.234.731 116.895.861 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 162.234.731 116.895.861 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 1.859.142.681 4.666.622.074 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 10 6.214.929 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 10 234.485 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 10 -2.762.140.523 491.517.351 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 0 ESAS FAALİYET GELİRLERİ -2.762.140.523 497.966.765 Yönetim Ücretleri 8 -41.664.636 -41.011.423 Saklama Ücretleri 8 -2.754.726 -2.334.629 Denetim Ücretleri 8 -83.795 -72.526 Kurul Ücretleri -333.668 -426.999 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 8 -1.620 -45 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 8 -500.425 -60.533 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -45.338.870 -43.906.155 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -2.807.479.393 454.060.610 NET DÖNEM KARI (ZARARI) -2.807.479.393 454.060.610 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) -2.807.479.393 454.060.610 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 -2.724 Net Dönem Karı (Zararı) -2.807.479.393 454.060.610 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ 2.762.140.523 -497.732.280 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 10 -6.214.929 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 10 2.762.140.523 -491.517.351 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 45.338.870 37.454.017 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 49.909 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 6 45.338.870 43.851.196 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 7 -6.447.088 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 0 -6.217.653 Alınan Faiz 6.214.929 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 0 -2.724 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 0 -2.724 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 20 2.744 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 20 20 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 4.666.622.074 3.914.908.632 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 9 -2.807.479.393 454.060.610 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 1.859.142.681 4.368.969.242