KALKINMA GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.KALKINMA KATILIM GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 12.08.2026 18:59:28 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1648846 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [KGI] - KALKINMA GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.KALKINMA KATILIM GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 Tarihli Finansal Tablolar ve Fiyat Raporu | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu SINIRLI DENETÇİ RAPORU Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi ("Kurucu'') Yönetim Kurulu'na Finansal Tabloların Sınırlı Denetimi 1) Giriş Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Kalkınma Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki ara dönem finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem özet Fon'un finansal tabloların Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" ("TMS 34") hükümlerini içeren; "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. 2) Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, Fonun Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. 3) Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited | Aykut Üşenti, SMMM Sorumlu Denetçi 12 Ağustos 2026 İstanbul, Türkiye | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 17-18 81.809.427 76.480.176 Diğer Alacaklar 17 187.922.165 184.193.227 Finansal Varlıklar 5-17 1.749.125 1.390.801 TOPLAM VARLIKLAR 271.480.717 262.064.204 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 5-17 13.573 13.102 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 13.573 13.102 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 271.467.144 262.051.102 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 10 1.433.245 1.225.108 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 10 6.669.477 7.318.838 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 10 3.518.374 5.286.960 Kar/Zarar ESAS FAALİYET GELİRLERİ 11.621.096 13.830.906 Yönetim Ücretleri 4,7 -1.620.543 -1.620.543 Saklama Ücretleri 7 -104.372 -74.923 Denetim Ücretleri 7 -221.760 -182.400 Danışmanlık Ücretleri 7 -210.000 -278.500 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 7 -11.312 -29.509 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 7,11 -37.067 -30.398 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -2.205.054 -2.216.273 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 9.416.042 11.614.633 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 9.416.042 11.614.633 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 9.416.042 11.614.633 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 5.329.251 6.871.825 Net Dönem Karı (Zararı) 9.416.042 11.614.633 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -4.951.619 -6.512.068 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 10 -1.433.245 -1.225.108 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 10 -3.518.374 -5.286.960 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -568.417 544.152 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 -358.324 -305.462 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 5 471 23.080 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 10,17 -210.564 826.534 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 3.896.006 5.646.717 Alınan Faiz 10 1.433.245 1.225.108 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 5.329.251 6.871.825 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 18 5.329.251 6.871.825 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 18 76.480.176 65.136.524 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 18 81.809.427 72.008.349 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 8 262.051.102 217.468.948 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 8 9.416.042 11.614.633 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 8 271.467.144 229.083.581