KALKINMA GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.YENİLİKÇİ VE İLERİ TEKNOLOJİLER KATILIM GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 12.08.2026 18:58:27 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1648842 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [KGK] - KALKINMA GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.YENİLİKÇİ VE İLERİ TEKNOLOJİLER KATILIM GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 Tarihli Finansal Tablolar ve Fiyat Raporu | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu SGD BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi ("Kurucu'') Yönetim Kurulu'na Giriş Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Yenilikçi ve İleri Teknolojiler Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosu ile 1 Ocak-30 Haziran 2026 dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer / net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Yenilikçi ve İleri Teknolojiler Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve 1 Ocak-30 Haziran 2026 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (‘‘TFRS''lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun biçimde sunmaktadır. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS"lere) uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Yenilikçi ve İleri Teknolojiler Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve 1 Ocak-30 Haziran 2026 hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. SGD BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş. Necdet Kocatüfek, YMM Sorumlu Denetçi 12 Ağustos 2026 | İstanbul, Türkiye KALKINMA GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ ANONİM ŞİRKETİ YENİLİKÇİ VE İLERİ TEKNOLOJİLER KATILIM GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU PAY FİYATININ HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞKİN RAPOR Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Yenilikçi ve İleri Teknolojiler Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun pay fiyatının hesaplanmasına dayanak teşkil eden 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla hazırlanan portföy değeri tablosu ve toplam değer/net varlık değeri tablosunu içeren fiyat raporlarının 30 Aralık 2013 tarihli ve 28867 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") hükümlerine ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca ( "SPK") belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanıp hazırlanmadığını Sermaye Piyasası Kurulu'nun konu hakkındaki düzenleme ve duyuruları çerçevesinde 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla incelemiş bulunuyoruz. Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Yenilikçi ve İleri Teknolojiler Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun pay fiyatının hesaplanmasına dayanak teşkil eden portföy değeri tablosu ve toplam değer/net varlık değeri tablosunu içeren fiyat raporları 30 Aralık 2013 tarihli ve 28867 (Mükerrer) sayılı Resmî Gazete' de yayımlanan "Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2) hükümlerine ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanmıştır. Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi'nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka maksatla kullanılması uygun değildir. SGD BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş. Necdet Kocatüfek, YMM Sorumlu Denetçi 12 Ağustos 2026 İstanbul, Türkiye | | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 20 796.305.053 750.212.493 Diğer Alacaklar 5 41.633.076 79.144.055 Finansal Varlıklar 19 347.719.344 284.356.344 TOPLAM VARLIKLAR 1.185.657.473 1.113.712.892 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 5 78.029 55.684 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 78.029 55.684 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 1.185.579.444 1.113.657.208 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 12 14.472.939 11.106.923 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 12 58.650.205 65.568.134 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 12 5.701.850 3.050.758 Kar/Zarar ESAS FAALİYET GELİRLERİ 78.824.994 79.725.815 Yönetim Ücretleri 8 -4.986.827 -3.108.771 Saklama Ücretleri 8 -251.134 -103.261 Denetim Ücretleri 8 -132.000 -108.000 Danışmanlık Ücretleri 8 -1.010.642 -314.500 Kurul Ücretleri 8 -116.303 -67.711 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 8 -395.613 -155.690 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 8 -10.239 -7.781 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -6.902.758 -3.865.714 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 71.922.236 75.860.101 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 71.922.236 75.860.101 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 71.922.236 75.860.101 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 46.092.560 -21.341.894 Net Dönem Karı (Zararı) 71.922.236 75.860.101 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -20.174.789 -14.157.681 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 12 -14.472.939 -11.106.923 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 12 -5.701.850 -3.050.758 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -20.127.826 -94.151.237 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 37.510.979 -97.228.288 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 22.345 26.293 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) -57.661.150 3.050.758 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 31.619.621 -32.448.817 Alınan Faiz 12 14.472.939 11.106.923 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 46.092.560 -21.341.894 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 46.092.560 -21.341.894 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 20 750.212.493 548.144.060 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 20 796.305.053 526.802.166 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 1.113.657.208 619.004.845 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 71.922.236 75.860.101 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 0 0 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 10 1.185.579.444 694.864.946