KALKINMA GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. OTOMOTİV ENDÜSTRİSİ İHRACATÇILARI BİRLİĞİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 12.08.2026 18:57:03 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1648833 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [OEI] - KALKINMA GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. OTOMOTİV ENDÜSTRİSİ İHRACATÇILARI BİRLİĞİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 Tarihli Finansal Tablolar ve Fiyat Raporu | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu SINIRLI DENETÇİ RAPORU Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi ("Kurucu'') Yönetim Kurulu'na; Finansal Tabloların Sınırlı Denetimi 1) Giriş Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Otomotiv Endüstrisi İhracatçıları Birliği Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki ara dönem özet finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren 4 Mayıs - 30 Haziran 2026 hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem özet Fon finansal tablolarının, Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı ("TMS 34") hükümlerini içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. 2) Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, Fon'un Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. 3) Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited | Aykut Üşenti, SMMM Sorumlu Denetçi 12 Ağustos 2026 İstanbul, Türkiye | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 18 77.615.629 Diğer Alacaklar 5 113.627 TOPLAM VARLIKLAR 77.729.256 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 5 257.102 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 257.102 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 8 77.472.154 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 10 535.087 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 10 1.505.174 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 10 768.204 Kar/Zarar ESAS FAALİYET GELİRLERİ 2.808.465 Yönetim Ücretleri 4,7 -254.633 Saklama Ücretleri 7 -19.128 Kurul Ücretleri 7 -2.469 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 7 -12.000 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 7,11 -48.081 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -336.311 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 2.472.154 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 2.472.154 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 2.472.154 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 2.615.629 Net Dönem Karı (Zararı) 2.472.154 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -1.303.291 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 10 -535.087 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 10 -768.204 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 911.679 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 -113.627 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 5 257.102 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 10 768.204 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 2.080.542 Alınan Faiz 10 535.087 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 75.000.000 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 8 75.000.000 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 77.615.629 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 18 77.615.629 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 0 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 18 77.615.629 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 8 2.472.154 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 8 75.000.000 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 8 77.472.154 0