LETVEN CAPİTAL GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. GENİUS GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 12.08.2026 19:25:49 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1648854 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [LC3] - LETVEN CAPİTAL GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. GENİUS GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 TARİHLİ FİNANSAL RAPORLAR | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu EREN BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETÇİ RAPORU Letven Capital Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Genius Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun Kurucu Yönetim Kurulu'na Giriş Letven Capital Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Genius Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve 1 Ocak - 30 Haziran 2026 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak | yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Letven Capital Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Genius Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Member Firm of Grant Thornton International Nazım Hikmet, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 12 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 835 89.543 Diğer Alacaklar 12.500 12.500 Finansal Varlıklar 6 16.464.551 7.434.830 TOPLAM VARLIKLAR 16.477.886 7.536.873 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 5 824 412 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 824 412 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 16.477.062 7.536.461 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 1.083.521 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş -600.458 58.942 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 284.414 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 767.477 58.942 Saklama Ücretleri -238.132 Denetim Ücretleri -63.750 Danışmanlık Ücretleri -36 Kurul Ücretleri -1.641 -18 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler -23.353 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -326.876 -54 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 440.601 58.888 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 440.601 58.888 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 440.601 58.888 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -8.588.708 -66 Net Dönem Karı (Zararı) 440.601 58.887 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ 600.458 -58.942 DÜZELTMELER Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 600.458 -58.942 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -9.629.767 -11 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 412 -11 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) -9.630.179 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -8.588.708 -66 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 8.500.000 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 8.500.000 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -88.708 -66 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -88.708 -66 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 22 89.543 4.397 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 22 835 4.331 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 7.536.461 271.192 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 440.601 58.887 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 8.500.000 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 16.477.062 330.079