LETVEN CAPİTAL GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. RETİNA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 12.08.2026 19:25:18 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1648853 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [LC2] - LETVEN CAPİTAL GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. RETİNA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 TARİHLİ FİNANSAL RAPORLAR | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu EREN BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETÇİ RAPORU Letven Capital Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Retina Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun Kurucu Yönetim Kurulu'na Giriş Letven Capital Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Retina Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve 1 Ocak - 30 Haziran 2026 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak | yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Letven Capital Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Retina Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Member Firm of Grant Thornton International Nazım Hikmet, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 12 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 6.084 65.955 Finansal Varlıklar 6 123.174.152 152.728.327 Diğer Varlıklar 17.900 TOPLAM VARLIKLAR 123.198.136 152.794.282 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 5 360.079 7.639 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 360.079 7.639 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 122.838.057 152.786.643 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 10 66.255.521 817.016 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 10 -65.454.751 32.168 Kar/Zarar Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 198.299 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 999.069 849.184 Yönetim Ücretleri 7 -1.603.188 Saklama Ücretleri 7 -509.338 -125 MKK Ücretleri 7 -33 Denetim Ücretleri 7 -126.250 Kurul Ücretleri 7 -13.745 -434 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 7 -47.473 -1 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -2.300.027 -560 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -1.300.958 848.624 NET DÖNEM KARI (ZARARI) -1.300.958 848.624 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) -1.300.958 848.624 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 28.587.758 7.281.674 Net Dönem Karı (Zararı) -1.300.958 848.634 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ 65.454.751 DÜZELTMELER Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 65.454.751 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -35.566.035 6.433.040 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler -17.900 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 352.440 -332 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) -35.900.575 6.433.372 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 28.587.758 7.281.674 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -28.647.629 -7.282.073 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 1.352.433 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit -30.000.062 -7.282.073 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -59.871 -399 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -59.871 -399 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 65.955 1.994 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6.084 1.595 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 8 152.786.643 7.265.173 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) -1.300.958 848.624 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 1.352.433 Katılma Payı İade Tutarı (-) -30.000.061 -7.282.073 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 122.838.057 831.724