LETVEN CAPİTAL GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. TİMUS GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 12.08.2026 19:24:59 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1648852 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [LTT] - LETVEN CAPİTAL GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. TİMUS GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 TARİHLİ FİNANSAL RAPORLAR | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu EREN BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu Letven Capital Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Timus Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun Kurucu Yönetim Kurulu'na Giriş Letven Capital Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Timus Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve 1 Ocak- 30 Haziran 2026 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim | şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Letven Capital Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Timus Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Member Firm of Grant Thornton International Nazım Hikmet, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 12 Ağustos 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5.114 185.359 Diğer Alacaklar 5 36.400 17.500 Finansal Varlıklar 6 522.271.936 421.392.114 TOPLAM VARLIKLAR 522.313.450 421.594.973 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 1.362.826 1.084.373 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 1.362.826 1.084.373 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 520.950.624 420.510.600 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 10 3.896.552 781 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 103.700.575 -639 Kar/Zarar ESAS FAALİYET GELİRLERİ 107.597.127 142 Yönetim Ücretleri 7 -6.274.404 Saklama Ücretleri 7 -535.240 MKK Ücretleri 7 -1 Denetim Ücretleri 7 -88.399 Kurul Ücretleri 7 -26.048 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 7 -7 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 11 -52.133 -14 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -6.976.225 -21 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 100.620.902 121 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 100.620.902 121 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 100.620.902 121 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 634 -115.233 Net Dönem Karı (Zararı) 100.620.902 121 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -103.700.575 -140 DÜZELTMELER Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili -103.700.575 -140 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER 3.080.307 -115.214 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler -18.900 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 278.453 6 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 2.820.754 -115.220 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR 634 -115.233 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -180.878 125.000 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 125.000 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit -180.878 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -180.244 9.767 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -180.244 9.767 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 185.360 996 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5.116 10.763 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 420.510.600 10.635 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 100.620.902 121 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 125.000 Katılma Payı İade Tutarı (-) -180.878 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 520.950.624 135.756