DESTEK FİNANS FAKTORİNG A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 16.02.2026 20:04:41 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1557115 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU DESTEK FİNANS FAKTORİNG A.Ş. Finansal Kurumlar Finansal Rapor Konsolide 2025 - 4. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 01.01.2025-31.12.2025 Dönemi Yıllık Finansal Raporu | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş. Denetim Türü Sürekli Denetim Sonucu Olumlu BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Destek Finans Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu'na; Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi Görüş Destek Finans Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır), 31 Aralık 2025 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemlerine ait; konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren BDDK muhasebe ve finansal raporlama mevzuatına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Görüşün Dayanağı Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. | KGK tarafından yayımlanan ve kamu yararını ilgilendiren kuruluşların konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimleri için geçerli olan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile diğer ilgili mevzuatta kamu yararını ilgilendiren kuruluşların konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimiyle ilgili olarak yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Kilit Denetim Konuları Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Faktoring Alacaklarına İlişkin Değer Düşüklüğü Faktoring alacaklarına ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahmin ve varsayımlarının detayı için Dipnot 2.4,2.5 ve 6'ya bakınız. Kilit Denetim Konusu Konunun denetimde nasıl ele alındığı Grup'un 31 Aralık 2025 tarihli konsolide finansal Bu alanda uyguladığımız denetim prosedürlerimiz durum tablosunda takipteki alacakları dahil aşağıdakileri içermektedir: toplam 20.172.820 bin TL tutarında faktoring alacakları bulunmaktadır ve söz konusu faktoring alacakları toplam varlıkların %42'sini Faktoring alacaklarına ilişkin değer düşüklüğünün oluşturmaktadır. Grup faktoring alacaklarını ve tespiti ve değer düşüklüğü tutarının Yönetmelik'e bu alacaklarına ilişkin değer düşüklüğünü uygun olarak hesaplanmasına ilişkin Grup'un Finansal Kiralama, Faktoring Finansman ve uygulamakta olduğu önemli kontrollerin tasarım, Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe uygulama ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında uzmanlarımız ile beraber değerlendirilerek test Yönetmelik'e (Yönetmelik) göre edilmiştir. muhasebeleştirmektedir. Değer düşüklüğüne uğrayan faktoring alacaklarının Alacakların sınıflandırması Yönetmelik'te belirlenmesi, değer düşüklüğünün Yönetmelik'e uygun belirtilen kriterler dikkate alınarak hesaplanması ve zamanında muhasebeleştirilmesi yapılmaktadır. Söz konusu Yönetmelik örneklem yoluyla seçtiğimiz faktoring sözleşmeleri ve kapsamında alacaklarının değer düşüklüğünün işlemleri üzerinden test edilmiştir. tespiti öncelikle bu alacaklarının sınıflandırılmasının doğru yapılıp yapılmadığına Takipteki alacaklar olarak sınıflandırılan faktoring bağlıdır. Sınıflandırılma için kullanılan kriterler alacaklarına ilişkin muhasebeleştirilmiş olan değer arasında yargıya dayalı olmayan belirlemeler düşüklüğü karşılığının Yönetmelik'e uygun olarak olduğu gibi yönetimin yargılarına dayanan hesaplanıp hesaplanmadığı seçtiğimiz örneklem belirlemelerin yapılmasını gerektiren kriterler de üzerinden test edilmiştir. bulunmaktadır. | Ayrıca, faktoring alacakları için ayrılan değer Faktoring alacaklarının konsolide finansal düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide finansal tablolar bir bütün olarak dikkate alındığında tablo dipnotlarında yapılan açıklamaların tamlığı ve büyüklüğü, faktoring alacaklarının temerrüt doğruluğu değerlendirilmiştir. halinin doğru şekilde ve zamanında belirlenmesi , değer düşüklüğünün hesaplanmasında kullanılan önemli yönetim tahmin ve varsayımları nedeniyle faktoring alacaklarından değer düşüklüğüne uğrayanlarının ve dolayısıyla değer düşüklüğü karşılığının tespit edilememesi riskinden dolayı faktoring alacaklarına ilişkin değer düşüklüğü kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK muhasebe ve finansal raporlama mevzuatına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un konsolide finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur. 6-) Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır: Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, konsolide finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: · Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık , kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.) | · Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. · Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. · Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir. · Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. · Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin konsolide finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz. Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz. Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve - varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız. Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz. B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu henüz sunulmamıştır. 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2025 hesap döneminde defter tutma düzeninin ve konsolide finansal tablolarının, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. | Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi METİN ETKİN'dir. GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş. An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL Metin Etkin Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 16.02.2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2025 31.12.2024 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 3 6.480.990 1.006.026 7.487.016 1.655.536 786.616 2.442.152 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN 0 0 0 FİNANSAL VARLIKLAR (Net) TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 4 35.127 35.127 2.939 2.939 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE 5 1.568.212 383 1.568.595 1.069.302 88.756 1.158.058 YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR ( 6 24.481.654 12.568.102 37.049.756 14.781.818 4.359.125 19.140.943 Net) Faktoring Alacakları 14.332.077 5.840.743 20.172.820 11.932.382 2.700.185 14.632.567 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) 7.555.142 2.273.884 9.829.026 9.340.738 1.770.496 11.111.234 Diğer Faktoring Alacakları 6.776.935 3.566.859 10.343.794 2.591.644 929.689 3.521.333 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar 6 10.090.544 6.727.359 16.817.903 2.838.600 1.658.940 4.497.540 Takipteki Alacaklar 6 93.766 0 93.766 27.027 0 27.027 Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-) 6 -34.733 0 -34.733 -16.191 0 -16.191 ORTAKLIK YATIRIMLARI 75.000 75.000 0 0 0 Bağlı Ortaklıklar (Net) 75.000 75.000 0 0 0 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 274.035 0 274.035 115.380 0 115.380 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 199.227 0 199.227 125.660 0 125.660 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 0 0 CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 0 0 55.301 55.301 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 9 19.429 0 19.429 84.919 0 84.919 DİĞER AKTİFLER 10 1.406.968 380.462 1.787.430 438.030 116.380 554.410 ARA TOPLAM 34.540.642 13.954.973 48.495.615 18.328.885 5.350.877 23.679.762 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 0 0 FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) VARLIKLAR TOPLAMI 34.540.642 13.954.973 48.495.615 18.328.885 5.350.877 23.679.762 YÜKÜMLÜLÜKLER ALINAN KREDİLER 11 6.808.898 11.205.058 18.013.956 4.565.825 5.047.682 9.613.507 FAKTORİNG BORÇLARI 6 1.114 1.114 1.037 1.037 TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR 0 0 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 14 153.561 153.561 31.235 31.235 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 12 966.901 9.525.454 10.492.355 382.983 5.096.569 5.479.552 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN 0 0 FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 4 23.095 19.527 42.622 6.620 1.069 7.689 KARŞILIKLAR 16,24 278.159 112.491 390.650 134.930 32.352 167.282 | Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 16 45.326 45.326 24.462 24.462 Genel Karşılıklar 6 225.782 112.491 338.273 107.332 32.352 139.684 Diğer Karşılıklar 7.051 7.051 3.136 3.136 CARİ VERGİ BORCU 15 666.791 666.791 212.093 212.093 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 9 1.051 1.051 57.157 57.157 SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 444.903 444.903 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 13 3.319.631 2.762.684 6.082.315 892.728 2.621.487 3.514.215 ARA TOPLAM 12.219.201 24.070.117 36.289.318 6.284.608 12.799.159 19.083.767 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 0 0 FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) ÖZKAYNAKLAR 12.206.297 12.206.297 4.585.407 10.588 4.595.995 Ödenmiş Sermaye 17 333.333 333.333 250.000 250.000 Sermaye Yedekleri 3.730.865 3.730.865 Hisse Senedi İhraç Primleri 3.730.865 3.730.865 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş -3.522 -3.522 -2.098 -2.098 Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer 24.420 24.420 -17.916 10.588 -7.328 Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar Yedekleri 2.146.782 2.146.782 1.231.165 1.231.165 Yasal Yedekler 166.079 166.079 108.531 108.531 Olağanüstü Yedekler 1.980.703 1.980.703 1.122.634 1.122.634 Kar veya Zarar 5.974.419 5.974.419 3.124.256 3.124.256 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 2.208.639 2.208.639 1.013.486 1.013.486 Dönem Net Kâr veya Zararı 3.765.780 3.765.780 2.110.770 2.110.770 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 24.425.498 24.070.117 48.495.615 10.870.015 12.809.747 23.679.762 | NAZIM HESAP TABLOSU Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2025 31.12.2024 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam NAZIM HESAPLAR NAZIM HESAP KALEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 228.747 97.783 326.530 412.221 28.490 440.711 RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 1.293.157 106.665 1.399.822 1.281.398 66.324 1.347.722 TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ 0 0 ALINAN TEMİNATLAR 26 305.702.402 38.433.391 344.135.793 195.898.703 17.228.595 213.127.298 VERİLEN TEMİNATLAR 26 3.855.496 3.855.496 2.949.740 2.949.740 TAAHHÜTLER 35.455.552 10.416.482 45.872.034 14.524.242 4.436.676 18.960.918 Cayılamaz Taahhütler 17.461.132 10.416.482 27.877.614 8.781.972 4.436.676 13.218.648 Cayılabilir Taahhütler 17.994.420 0 17.994.420 5.742.270 0 5.742.270 Kiralama Taahhütleri 0 0 0 0 0 0 Finansal Kiralama Taahhütleri 0 0 Faaliyet Kiralama Taahhütleri 0 0 Diğer Cayılabilir Taahhütler 17.994.420 17.994.420 5.742.270 5.742.270 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 4,24 8.027.787 20.385.541 28.413.328 1.029.213 1.695.970 2.725.183 Alım Satım Amaçlı İşlemler 24 8.027.787 20.385.541 28.413.328 1.029.213 1.695.970 2.725.183 Vadeli Alım Satım İşlemleri 24 327.007 1.644.976 1.971.983 218.836 211.682 430.518 Swap Alım Satım İşlemleri 4 7.700.780 18.740.565 26.441.345 810.377 1.484.288 2.294.665 EMANET KIYMETLER 26 15.151.665 6.879.211 22.030.876 13.280.743 4.341.831 17.622.574 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 369.714.806 76.319.073 446.033.879 229.376.260 27.797.886 257.174.146 | Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2025 - 31.12.2025 01.01.2024 - 31.12.2024 Kar veya Zarar Tablosu GELİR VE GİDER KALEMLERİ ESAS FAALİYET GELİRLERİ 7.014.794 4.905.602 FAKTORİNG GELİRLERİ 7.014.794 4.905.602 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 6.844.995 4.624.232 İskontolu 4.701.025 3.547.204 Diğer 2.143.970 1.077.028 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 169.799 281.370 İskontolu 159.092 200.273 Diğer 10.707 81.097 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 0 KİRALAMA GELİRLERİ 0 TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ 0 Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları 0 FİNANSMAN GİDERLERİ (-) -3.845.063 -1.904.066 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -2.192.628 -1.126.906 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri -61.457 -13.206 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -853.689 -443.153 Diğer Faiz Giderleri -490.423 -190.139 Verilen Ücret ve Komisyonlar -246.866 -130.662 BRÜT KAR (ZARAR) 3.169.731 3.001.536 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -1.288.891 -554.953 Personel Giderleri -761.544 -261.749 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri -2.761 -6.981 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 0 Genel İşletme Giderleri -461.140 -248.210 Diğer -63.446 -38.013 BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) 1.880.840 2.446.583 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 22.438.566 19.027.105 Bankalardan Alınan Faizler 336.238 289.251 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 430.811 465.983 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 2.242.624 90.832 Türev Finansal İşlemler Karı 8.704.828 10.271.030 Kambiyo İşlemleri Karı 5.903.892 6.779.431 Diğer 4.820.173 1.130.578 KARŞILIK GİDERLERİ -230.129 -121.506 Özel Karşılıklar -8.136 -7.900 Genel Karşılıklar -212.276 -110.468 Diğer -9.717 -3.138 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) -18.579.154 -18.305.484 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı -1.918.646 -7.460 Türev Finansal İşlemlerden Zarar -7.616.306 -10.070.711 Kambiyo İşlemleri Zararı -9.044.202 -8.227.313 NET FAALİYET KARI (ZARARI) 5.510.123 3.046.698 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN 0 FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR ( 0 ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 5.510.123 3.046.698 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) -1.744.343 -935.928 Cari Vergi Karşılığı -1.734.350 -811.745 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi -69.532 -124.183 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 59.539 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 3.765.780 2.110.770 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 3.765.780 2.110.770 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 Ana Ortaklık Payları 3.765.780 2.110.770 Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Zarar) 22 11,58300000 8,44310000 SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2025 - 31.12.2025 01.01.2024 - 31.12.2024 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 3.765.780 2.110.770 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 30.324 -26.633 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -1.424 363 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( -2.033 520 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 609 -157 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 31.748 -26.996 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya 45.354 -38.566 Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer -13.606 11.570 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 3.796.104 2.084.137 | Nakit Akış Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2025 - 31.12.2025 01.01.2024 - 31.12.2024 Nakit Akış Tablosu ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 2.407.119 2.704.789 Öncesi Faaliyet Kârı /Zararı Alınan Faizler/ Alınan Kâr Payları / Kiralama Gelirleri 6.555.725 5.767.078 Ödenen Faizler / Ödenen Kâr Payları / Kiralama Giderleri -4.175.890 -1.760.616 Alınan Ücret ve Komisyonlar -68.536 297.825 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan 3.281 236 Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit -779.508 -269.728 Ödemeler Ödenen Vergiler -1.289.918 -732.358 Diğer 2.161.965 -597.648 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim -6.935.447 -3.694.480 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış -4.714.063 -8.534.225 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış -14.270.933 -5.248.033 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 77 -1.938 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) -109.896 -105.732 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 8.978.142 7.539.490 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 3.181.226 2.655.958 Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı -4.528.328 -989.691 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 7 225.443 84.100 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 7 10.263 4.012 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı -380.213 -379.344 Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları -144.507 -291.232 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 5.457.706 2.462.776 İhraç Edilen Sermaye Araçları -75.000 Temettü Ödemeleri -75.000 Diğer 3.814.198 Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 9.196.904 2.387.776 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer 217.264 119.731 Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 4.741.333 1.226.584 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.970.028 743.444 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 6.711.361 1.970.028 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Ödenmiş Hisse Senedi İhraç Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar Geçmiş Dönem Karı / ( Dönem Net Kar Kontrol Gücü Toplam Dipnot Referansı Sermaye Primleri Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/ Yedekleri Zararı) veya Zararı Olmayan Paylar Özkaynak Kazançları/Kayıpları veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 250.000 -2.461 19.668 625.165 86.271 1.608.215 2.586.858 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 250.000 -2.461 19.668 625.165 86.271 1.608.215 2.586.858 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 363 -26.996 2.110.770 2.084.137 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Önceki Dönem 01.01.2024 - 31.12.2024 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Kar Dağıtımı 606.000 927.215 -1.608.215 -75.000 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar 606.000 927.215 -1.608.215 -75.000 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 250.000 -2.098 -7.328 1.231.165 1.013.486 2.110.770 4.595.995 Özkaynaklar Değişim Tablosu ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 250.000 -2.098 -7.328 1.231.165 1.013.486 2.110.770 4.595.995 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 250.000 -2.098 -7.328 1.231.165 1.013.486 2.110.770 4.595.995 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -1.424 31.748 3.765.780 3.796.104 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 83.333 3.730.865 3.814.198 Cari Dönem 01.01.2025 - 31.12.2025 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Kar Dağıtımı 915.617 1.195.153 -2.110.770 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar 915.617 1.195.153 -2.110.770 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 333.333 3.730.865 -3.522 24.420 2.146.782 2.208.639 3.765.780 12.206.297