BV PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. BOĞAZİÇİ VENTURES İKİNCİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU - BYF, Fon Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 12.08.2026 20:56:24 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1648922 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU [BV2] - BV PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. BOĞAZİÇİ VENTURES İKİNCİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM FONU BYF, Fon Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.06.2026 Bağımsız Denetim Raporu | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu KPMG BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Denetim Türü Sınırlı Denetim Sonucu Olumlu ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU BV Portföy Yönetimi A.Ş. Boğaziçi Ventures İkinci Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na; Giriş BV Portföy Yönetimi A.Ş. Boğaziçi Ventures İkinci Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2026 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/ net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarını ("ara dönem finansal tablolar") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal tabloların Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (" KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" ("TMS 34")'e uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal tablolara ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, BV Portföy Yönetimi A.Ş. Boğaziçi Ventures İkinci Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının TMS 34'e uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat Çekilen Husus Dipnot 2.1'de açıklandığı üzere, Fon 25 Aralık 2025 tarihinde kurulmuş olup ilişikteki ara dönem finansal tablolar Fon'un kuruluşunu takip eden ilk ara hesap dönemine ilişkindir. Bu nedenle, 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait karşılaştırmalı ara dönem finansal tablolar bulunmamaktadır. Bu husus, tarafımızca bildirilen sonucu etkilememektedir. Diğer Husus Fon'un 31 Aralık 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetçi tarafından düzenlenen 30 Mart 2026 tarihli bağımsız denetçi raporunda olumlu görüş bildirilmiştir. KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. | Duygu Avcı, SMMM Sorumlu Denetçi 12 Ağustos 2026 İstanbul, Türkiye | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 30.06.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 2.329.777 29.990.481 Takas Alacakları 32.612.214 Finansal Varlıklar 7 89.031.878 53.666.100 TOPLAM VARLIKLAR 123.973.869 83.656.581 YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar 6 756.356 162.827 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (TOPLAM DEĞERİ - NET VARLIK 756.356 162.827 DEĞERİ HARİÇ) TOPLAM DEĞERİ (NET VARLIK DEĞERİ) 123.217.513 83.493.754 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Önceki Dönem 3 Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Aylık Dipnot Referansı 01.01.2026 - 01.01.2025 - 01.04.2026 - 01.04.2025 - 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 10 599.075 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/ 10 5.343.742 Zarar Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş 10 7.254.657 Kar/Zarar ESAS FAALİYET GELİRLERİ 13.197.474 Yönetim Ücretleri 8 -3.795.249 Saklama Ücretleri 8 -176.463 Denetim Ücretleri 8 -513.265 Danışmanlık Ücretleri 8 -511.750 Kurul Ücretleri 8 -13.101 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 8 -3.122 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 8 -143.165 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) -5.156.115 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 8.041.359 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 8.041.359 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ (AZALIŞ) 8.041.359 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -59.942.179 Net Dönem Karı (Zararı) 8.041.359 NET DÖNEM KARI (ZARARI) MUTABAKATI İLE İLGİLİ -7.853.732 DÜZELTMELER Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler -599.075 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 10 -7.254.657 Düzeltmeler İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİMLER -60.129.806 Alacaklardaki (Artış) Azalışla İlgili Düzeltmeler -32.612.214 Borçlardaki Artış (Azalışla) İlgili Düzeltmeler 593.529 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalışla) 7 -28.111.121 İlgili Düzeltmeler FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLAR -59.942.179 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 32.281.475 Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 9 31.682.400 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 599.075 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT -27.660.704 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -27.660.704 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 29.990.481 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 2.329.777 | Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 30.06.2026 01.01.2025 - 30.06.2025 Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu TOPLAM DEĞERİ/NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM BAŞI) 83.493.754 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış (Azalış) 9 8.041.359 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 9 109.656.675 Katılma Payı İade Tutarı (-) 9 -77.974.275 TOPLAM DEĞERİ/ NET VARLIK DEĞERİ (DÖNEM SONU) 123.217.513