İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 28.01.2026 20:02:14 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1548084 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. Finansal Kurumlar Finansal Rapor Konsolide 2025 - 4. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 01.01.2025-31.12.2025 KONSOLİDE FİNANSAL RAPOR | Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş Denetim Türü Sürekli Denetim Sonucu Olumlu BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU İş Finansal Kiralama A.Ş. Genel Kurulu'na A. Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi 1. Görüş İş Finansal Kiralama A.Ş. ve bağlı ortaklığının (Hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2025 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un 31 Aralık 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. 2. Görüşün Dayanağı Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan ve kamu yararını ilgilendiren kuruluşların konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimleri için geçerli olan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dahil) ("Etik Kurallar") ile kamu yararını ilgilendiren kuruluşların konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 3. Kilit Denetim Konuları Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal | tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Kilit denetim konusu Konunun denetimde nasıl ele alındığı Finansal kiralama ve faktoring alacaklarına ilişkin beklenen kredi zarar karşılığı Gerçekleştirdiğimiz denetim çalışmaları dahilinde finansal kiralama ve faktoring alacaklarının niteliklerine göre Grup'un 31 Aralık 2025 tarihli konsolide finansal sınıflandırılmasına ve değer düşüklüğü tablolarında, aktifinde önemli bir paya sahip olan hesaplamalarının ilgili mevzuat çerçevesinde toplam brüt 88.702.877 bin TL tutarında finansal belirlenmesine ilişkin Grup'un oluşturduğu kiralama ve faktoring alacağı ve bunlara ilişkin muhasebe politikalarını, prosedürlerini ve ayrılmış olan toplam 1.838.411 bin TL tutarında değer yönetim ilkelerini değerlendirdik. Bu ilkeler düşüklüğü karşılığı bulunmaktadır. Finansal kiralama doğrultusunda tesis edilen sistem ve süreç ve faktoring alacakları ile ilgili tesis edilen değer kontrollerinin tasarım ve işletim etkinliklerini düşüklüğü karşılığına ilişkin açıklama ve dipnotlar test ettik. 31 Aralık 2025 tarihi itibarıyla düzenlenmiş olan ilişikteki konsolide finansal tabloların 3-g, 8 ve 9 numaralı dipnotlarda yer almaktadır. Grup'un karşılıklarının belirlenmesinde kullanılan yöntemlerin Grup'un ilgili süreç ve uygulamaları çerçevesinde, TFRS 9 ilkelerine 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de uygun olarak yapıldığını finansal risk yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman uzmanlarımız ile birlikte değerlendirdik ve test ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe ettik. Beklenen kredi zararını ölçmek için Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında kullanılan, ömür boyu beklenen temerrüt Yönetmelik" uyarınca, Grup, finansal kiralama ve olasılıkları ve temerrüt halinde kayıp oranı faktoring alacakları için değer düşüklüğü karşılıklarını hesaplamaları ile makro-ekonomik beklentilerin TFRS 9, "Finansal Araçlar Standardı" ("TFRS 9") yansıtılmasına yönelik yaklaşımlar, bağımsız hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır. TFRS 9, olarak tarafımızca ilgili uzmanlarımız ile birlikte uygulamada önemli derecede yargı ve yorum değerlendirdik. gerektiren karmaşık bir muhasebe standardıdır. Bu yargı ve yorumlar, itfa edilmiş maliyetle ölçülen finansal kiralama ve faktoring alacaklarındaki beklenen kredi zararlarını ölçmek için uygulanan Finansal kiralama ve faktoring alacaklarının finansal modellerin geliştirilmesinde kilit öneme sınıflandırılmasının ve değer düşüklüğü sahiptir. karşılığının mevzuat hükümlerine uygun olarak tesis edilip edilmediğini saptamak için örneklem bazında kredi inceleme prosedürleri gerçekleştirdik. Denetimimiz esnasında bu alana odaklanmamızın nedeni; beklenen kredi zararları karşılıklarının konsolide finansal tablolar açısından önemli bakiye oluşturması ve geçmiş kayıp tecrübesi, mevcut Grup'un konsolide finansal tablolarında, finansal koşullar, ileriye yönelik makro-ekonomik senaryoların kiralama ve faktoring alacaklarına ve ilgili değer oluşturulması gibi karmaşık bilgi ve tahmin içeriyor düşüklüğüne ilişkin dipnotların tutarlılığını ve olmasıdır. yeterliliğini kontrol ettik. | 4. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grubu tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur. 5. Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır: Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, konsolide finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir. | Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir. Konsolide finansal tabloların açıklamaları dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. Grup konsolide finansal tabloları hakkında oluşturulacak görüşe dayanak teşkil edecek şekilde, Grup bünyesindeki işletme veya işletme birimlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde etmek amacıyla Grup denetimi planlanmakta ve yürütülmektedir. Grup denetiminin amaçları açısından yapılan denetim çalışmasının yönlendirilmesinden, gözetiminden ve gözden geçirilmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz. Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz. Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız. Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz. | B. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 1. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2025 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2. TTK'nın 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir. 3. TTK'nın 398. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 28 Ocak 2026 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Gökçe Yaşar Temel, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 28 Ocak 2026 | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2025 31.12.2024 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 4 597.038 2.247.626 2.844.664 847.496 318.655 1.166.151 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN 5 12.396 0 12.396 0 0 0 FİNANSAL VARLIKLAR (Net) TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 6 5.490 440.169 445.659 2.864 587.495 590.359 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE 7 2.941.277 0 2.941.277 3.468.578 0 3.468.578 YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR ( 35.526.854 51.337.612 86.864.466 31.984.665 29.473.532 61.458.197 Net) Faktoring Alacakları 8 28.009.294 8.446.168 36.455.462 25.976.932 9.147.468 35.124.400 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) 12.544.487 1.074.117 13.618.604 12.651.698 303.308 12.955.006 Diğer Faktoring Alacakları 15.464.807 7.372.051 22.836.858 13.325.234 8.844.160 22.169.394 Tasarruf Finansman Alacakları 0 0 0 0 0 0 Tasarruf Fon Havuzundan 0 0 0 0 0 0 Özkaynaklardan 0 0 0 0 0 0 Finansman Kredileri 0 0 0 0 0 0 Tüketici Kredileri 0 0 0 0 0 0 Kredi Kartları 0 0 0 0 0 0 Taksitli Ticari Krediler 0 0 0 0 0 0 Kiralama İşlemleri (Net) 9 7.330.507 42.985.689 50.316.196 6.129.108 20.531.359 26.660.467 Finansal Kiralama Alacakları 11.587.622 48.600.282 60.187.904 8.988.326 22.856.852 31.845.178 Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0 Kazanılmamış Gelirler (-) -4.257.115 -5.614.593 -9.871.708 -2.859.218 -2.325.493 -5.184.711 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar 0 0 0 0 0 0 Takipteki Alacaklar 8,9 1.313.360 617.859 1.931.219 674.518 403.597 1.078.115 Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-) -1.126.307 -712.104 -1.838.411 -795.893 -608.892 -1.404.785 ORTAKLIK YATIRIMLARI 0 0 0 0 0 0 İştirakler (Net) 0 0 0 0 0 0 Bağlı Ortaklıklar (Net) 0 0 0 0 0 0 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 0 0 0 0 0 0 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 11 51.280 0 51.280 42.413 0 42.413 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 12 88.191 0 88.191 53.109 0 53.109 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 0 0 0 0 0 0 CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 21 3.041 0 3.041 2.487 0 2.487 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 13 0 0 0 28.492 0 28.492 DİĞER AKTİFLER 15 1.482.638 6.485.352 7.967.990 571.166 2.363.921 2.935.087 ARA TOPLAM 40.708.205 60.510.759 101.218.964 37.001.270 32.743.603 69.744.873 | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 2.432 0 2.432 2.432 0 2.432 FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı 14 2.432 0 2.432 2.432 0 2.432 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 VARLIKLAR TOPLAMI 40.710.637 60.510.759 101.221.396 37.003.702 32.743.603 69.747.305 YÜKÜMLÜLÜKLER ALINAN KREDİLER 16 18.176.090 46.879.502 65.055.592 22.909.198 29.453.121 52.362.319 FAKTORİNG BORÇLARI 0 0 0 0 0 0 TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR 0 0 0 0 0 0 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 18 27.741 0 27.741 27.396 0 27.396 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 19 18.348.162 0 18.348.162 4.816.406 0 4.816.406 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN 5 0 0 0 0 0 0 FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 6 28.834 339.775 368.609 217.019 37.174 254.193 KARŞILIKLAR 20 212.934 25.305 238.239 107.162 30.495 137.657 Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 0 0 0 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 209.718 0 209.718 102.390 0 102.390 Genel Karşılıklar 0 0 0 0 0 0 Diğer Karşılıklar 3.216 25.305 28.521 4.772 30.495 35.267 CARİ VERGİ BORCU 21 283.527 0 283.527 302.537 0 302.537 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 289.238 0 289.238 212.492 0 212.492 SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 0 0 0 0 0 0 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 17 571.000 2.585.738 3.156.738 485.100 1.307.023 1.792.123 ARA TOPLAM 37.937.526 49.830.320 87.767.846 29.077.310 30.827.813 59.905.123 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN 0 0 0 0 0 0 FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0 ÖZKAYNAKLAR 13.453.550 0 13.453.550 9.842.182 0 9.842.182 Ödenmiş Sermaye 23 695.303 0 695.303 695.303 0 695.303 Sermaye Yedekleri 23 1.763 0 1.763 1.763 0 1.763 Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0 0 0 0 0 Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0 Diğer Sermaye Yedekleri 1.763 0 1.763 1.763 0 1.763 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş 23 2.269.171 0 2.269.171 2.672.131 0 2.672.131 Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer 0 0 0 0 0 0 Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar Yedekleri 24 5.481.210 0 5.481.210 3.550.541 0 3.550.541 Yasal Yedekler 162.673 0 162.673 154.907 0 154.907 Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0 Olağanüstü Yedekler 5.318.537 0 5.318.537 3.395.634 0 3.395.634 Diğer Kar Yedekleri 0 0 0 0 0 0 Kar veya Zarar 3.630.137 0 3.630.137 1.930.669 0 1.930.669 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 25 0 0 0 5.476 0 5.476 Dönem Net Kâr veya Zararı 3.630.137 0 3.630.137 1.925.193 0 1.925.193 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 22 1.375.966 0 1.375.966 991.775 0 991.775 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 51.391.076 49.830.320 101.221.396 38.919.492 30.827.813 69.747.305 | NAZIM HESAP TABLOSU Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2025 31.12.2024 Dipnot Referansı TP YP Toplam TP YP Toplam NAZIM HESAPLAR NAZIM HESAP KALEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 961.788 2.112.897 3.074.685 216.341 2.069.809 2.286.150 RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 2.659.895 447.258 3.107.153 3.173.559 627.910 3.801.469 TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ 0 0 0 0 0 0 ALINAN TEMİNATLAR 38 268.443.989 572.421.028 840.865.017 181.071.767 391.746.558 572.818.325 VERİLEN TEMİNATLAR 26 17.752.413 15.859 17.768.272 13.093.352 13.033 13.106.385 TAAHHÜTLER 1.168.315 9.729.027 10.897.342 709.433 4.068.035 4.777.468 Cayılamaz Taahhütler 0 333.575 333.575 0 237.864 237.864 Cayılabilir Taahhütler 1.168.315 9.395.452 10.563.767 709.433 3.830.171 4.539.604 Kiralama Taahhütleri 1.168.315 9.395.452 10.563.767 709.433 3.830.171 4.539.604 Finansal Kiralama Taahhütleri 1.168.315 9.395.452 10.563.767 709.433 3.830.171 4.539.604 Faaliyet Kiralama Taahhütleri 0 0 0 0 0 0 Diğer Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 26 13.509.380 42.323.372 55.832.752 4.610.780 23.580.205 28.190.985 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 0 0 0 0 0 0 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 0 0 0 0 0 0 İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0 0 0 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 0 0 0 0 0 0 İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 13.509.380 42.323.372 55.832.752 4.610.780 23.580.205 28.190.985 Vadeli Alım Satım İşlemleri 2.227.467 5.940.191 8.167.658 1.701.031 2.089.259 3.790.290 Swap Alım Satım İşlemleri 11.281.913 36.383.181 47.665.094 2.909.749 21.490.946 24.400.695 Alım Satım Opsiyon İşlemleri 0 0 0 0 0 0 Futures Alım Satım İşlemleri 0 0 0 0 0 0 Diğer 0 0 0 0 0 0 EMANET KIYMETLER 9.982.682 1.053.184 11.035.866 7.022.372 648.120 7.670.492 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 314.478.462 628.102.625 942.581.087 209.897.604 422.753.670 632.651.274 | Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2025 - 31.12.2025 01.01.2024 - 31.12.2024 Kar veya Zarar Tablosu GELİR VE GİDER KALEMLERİ ESAS FAALİYET GELİRLERİ 29 16.850.504 11.702.678 FAKTORİNG GELİRLERİ 11.199.128 7.321.243 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 10.849.701 7.026.458 İskontolu 4.764.432 3.868.339 Diğer 6.085.269 3.158.119 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 349.427 294.785 İskontolu 178.399 142.429 Diğer 171.028 152.356 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 0 0 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 0 0 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 0 0 KİRALAMA GELİRLERİ 5.651.376 4.381.435 Finansal Kiralama Gelirleri 5.646.456 4.378.043 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 4.920 3.392 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 0 0 TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ 0 0 Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları 0 0 Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve 0 0 Komisyonlar FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 32 -13.952.934 -8.883.947 Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kâr Payları 0 0 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -9.428.257 -7.545.841 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler 0 0 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri -16.772 -13.544 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -4.222.407 -1.097.065 Diğer Faiz Giderleri 0 0 Verilen Ücret ve Komisyonlar -285.498 -227.497 BRÜT KAR (ZARAR) 2.897.570 2.818.731 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 30 -1.202.337 -788.511 Personel Giderleri -894.268 -577.565 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri -16.869 -14.386 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 0 0 Genel İşletme Giderleri -291.200 -196.560 Diğer 0 0 BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) 31 1.695.233 2.030.220 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 6.173.921 2.099.675 Bankalardan Alınan Faizler 352.427 274.428 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 0 0 Temettü Gelirleri 413.526 77.849 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 122.800 111.576 Türev Finansal İşlemler Karı 1.491.343 870.378 Kambiyo İşlemleri Karı 2.797.910 0 Diğer 995.915 765.444 KARŞILIK GİDERLERİ 33 -968.518 -506.283 Özel Karşılıklar 0 0 Beklenen Zarar Karşılıkları -968.518 -506.283 Genel Karşılıklar 0 0 Diğer 0 0 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 34 -1.259.180 -531.445 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri 0 0 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri 0 0 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 0 0 Türev Finansal İşlemlerden Zarar -1.168.740 -377.683 Kambiyo İşlemleri Zararı 0 -119.701 Diğer -90.440 -34.061 NET FAALİYET KARI (ZARARI) 5.641.456 3.092.167 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN 0 0 FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR ( 0 0 ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 0 | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 5.641.456 3.092.167 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 35 -1.577.978 -949.189 Cari Vergi Karşılığı -1.391.971 -804.618 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi -186.007 -144.571 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 4.063.478 2.142.978 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 0 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 0 0 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen 0 0 Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri 0 0 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 0 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 0 0 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen 0 0 Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 0 Cari Vergi Karşılığı 0 0 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi 0 0 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 0 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 4.063.478 2.142.978 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 22 433.341 217.785 Ana Ortaklık Payları 3.630.137 1.925.193 Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Zarar) 36 0,05220000 0,02770000 Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç ( Zarar) Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Zarar) 0,00000000 0,00000000 SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Zarar) 36 0,05220000 0,02770000 Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç ( Zarar) Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Zarar) 0,00000000 0,00000000 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2025 - 31.12.2025 01.01.2024 - 31.12.2024 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 4.063.478 2.142.978 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER -452.110 929.304 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -452.110 929.304 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları ( 0 0 Azalışları) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme 0 0 Artışları (Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( -5.577 -7.912 Kayıpları) Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak -527.301 1.234.480 Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 80.768 -297.264 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya 0 0 Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri) 0 0 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden 0 0 Korunma Gelirleri (Giderleri) Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak 0 0 Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer 0 0 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 3.611.368 3.072.282 | Nakit Akış Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2025 - 31.12.2025 01.01.2024 - 31.12.2024 Nakit Akış Tablosu ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 2.797.319 3.621.316 Öncesi Faaliyet Kârı /Zararı Alınan Faizler/ Alınan Kâr Payları / Kiralama Gelirleri 16.562.583 11.887.932 Ödenen Faizler / Ödenen Kâr Payları / Kiralama Giderleri -11.335.916 -8.932.659 Alınan Temettüler 413.526 77.849 Alınan Ücret ve Komisyonlar 349.427 294.785 Elde Edilen Diğer Kazançlar 410.958 285.917 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan 31 584.957 479.527 Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit -765.309 -520.480 Ödemeler Ödenen Vergiler 21 -1.429.336 -812.164 Diğer -1.993.571 860.609 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim -12.527.401 -5.772.274 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış 631.736 -12.807.084 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış 0 0 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış -15.288.543 -1.138.001 Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış 0 0 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış -6.293.126 -3.152.022 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 0 0 Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azalış) 0 0 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) 345 20.941 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 5.518.444 9.272.980 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 0 0 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 2.903.743 2.030.912 Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı -9.730.082 -2.150.958 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol 0 -5.714 Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte 0 0 Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 11,12 -126.069 -169.137 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 11,12 32.638 102.035 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı 0 0 Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı 0 0 Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal 0 0 Varlıklar Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 0 0 Diğer -76.746 -212.493 Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları -170.177 -285.309 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 20.455.172 6.809.524 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan -8.890.924 -5.717.914 Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları 0 0 Temettü Ödemeleri 0 0 Kiralamaya İlişkin Ödemeler 0 0 Diğer 0 0 Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 11.564.248 1.091.610 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer 14.529 67 Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 1.678.518 -1.344.590 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 1.166.130 2.510.720 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 2.844.648 1.166.130 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Hisse Hisse Duran Varlıklar Geçmiş Dönem Kontrol Diğer Tanımlanmış Fayda Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Diğer (Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları, Özkaynak Ödenmiş Senedi Senedi Birikmiş Yabancı Kar Dönem Net Kar Gücü Toplam Dipnot Referansı Sermaye Planlarının Birikmiş Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/ Sermaye İhraç İptal Yeniden Para Yedekleri Karı / ( veya Olmayan Özkaynak Yedekleri Yeniden Ölçüm Payları ile Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme zararda Sınıflandırılacak Payları ve Diğer Kar veya Zarar Olarak Primleri Karları Değerleme Çevirim Zararı) Zararı Paylar Kazançları/ Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının ve/veya Sınıflandırma Kazançları/ Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Artışları/ Farkları Kayıpları Birikmiş Tutarları) Kayıpları Tutarları) Azalışları Özkaynaklar Değişim Tablosu ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 695.303 0 0 1.763 0 -3.018 1.846.980 0 0 0 1.783.089 5.8681.767.060 672.855 6.769.900 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Yeni Bakiye 23 695.303 0 0 1.763 0 -3.018 1.846.980 0 0 0 1.783.089 5.8681.767.060 672.855 6.769.900 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 0 0 0 -4.814 832.983 0 0 0 0 01.925.193 318.920 3.072.282 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Önceki Dönem İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 01.01.2024 - 31.12.2024 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Kar Dağıtımı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.767.452 -392 0 0 1.767.060 Dağıtılan Temettü 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Yedeklere Aktarılan Tutarlar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.767.452 -392 0 0 1.767.060 Diğer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dönem Sonu Bakiyeler 695.303 0 0 1.763 0 -7.832 2.679.963 0 0 0 3.550.541 5.4761.925.193 991.775 9.842.182 Özkaynaklar Değişim Tablosu ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dönem Başı Bakiyeler 695.303 0 0 1.763 0 -7.832 2.679.963 0 0 0 3.550.541 5.4761.925.193 991.775 9.842.182 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Yeni Bakiye 23 695.303 0 0 1.763 0 -7.832 2.679.963 0 0 0 3.550.541 5.4761.925.193 991.775 9.842.182 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 0 0 0 -3.537 -399.423 0 0 0 0 03.630.137 384.191 3.611.368 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cari Dönem İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 01.01.2025 - 31.12.2025 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Kar Dağıtımı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.930.669 -5.476 0 0 1.925.193 Dağıtılan Temettü 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Yedeklere Aktarılan Tutarlar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.930.669 -5.476 0 0 1.925.193 Diğer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dönem Sonu Bakiyeler 695.303 0 0 1.763 0 -11.369 2.280.540 0 0 0 5.481.210 03.630.1371.375.96613.453.550