COLENDİ MENKUL DEĞERLER A.Ş. - Finansal Rapor

KAP'ta yayınlanma tarihi ve saati: 28.04.2026 19:11:25 https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1598368 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU COLENDİ MENKUL DEĞERLER A.Ş. Finansal Rapor Konsolide Olmayan 2026 - 1. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 31 Mart 2026 tarihli finansal tablo ve dipnotlar | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 31.03.2026 31.12.2025 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 10.287.694 2.409.063 Finansal Yatırımlar 0 6.431.997 Ticari Alacaklar 769.371.199 583.852.103 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 769.371.199 583.852.103 Diğer Alacaklar 237.635.837 280.966.009 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6-13 171.159 172.386 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 237.464.678 280.793.623 Peşin Ödenmiş Giderler 7 8.322.888 8.664.454 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 8 463.619 360.146 ARA TOPLAM 1.026.081.237 882.683.772 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 1.026.081.237 882.683.772 DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar 10 19.850.908 20.604.588 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 10.330.905 9.981.323 Peşin Ödenmiş Giderler 7 192.613 294.715 Ertelenmiş Vergi Varlığı 8 11.189.525 5.720.455 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 41.563.951 36.601.081 TOPLAM VARLIKLAR 1.067.645.188 919.284.853 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 480.177.864 357.845.836 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 12-13 480.000.000 357.630.689 Banka Kredileri 12-13 480.000.000 357.630.689 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 177.864 215.147 Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 12 177.864 215.147 Ticari Borçlar 211.066.735 180.657.499 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5-13 979.616 339.235 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 210.087.119 180.318.264 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 14 5.213.517 1.827.580 Diğer Borçlar 220.998.295 206.511.507 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6-13 20.000.000 22.008.042 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 200.998.295 184.503.465 Kısa Vadeli Karşılıklar 3.803.364 1.692.648 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 14 3.803.364 1.692.648 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 9 9.087.486 5.867.083 ARA TOPLAM 930.347.261 754.402.153 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 930.347.261 754.402.153 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 1.427.264 980.679 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli 14 1.427.264 980.679 Karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.427.264 980.679 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 931.774.525 755.382.832 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 135.870.663 163.902.021 Ödenmiş Sermaye 15 110.000.000 110.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 15 110.061.948 110.061.948 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 15 79.155.882 79.155.882 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak 15 -140.695 -195.456 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 15 -140.695 -195.456 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm 15 -140.695 -195.456 Kazançları (Kayıpları) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 15 1.384.503 1.384.503 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 15 -136.504.856 -79.809.704 Net Dönem Karı veya Zararı -28.086.119 -56.695.152 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 135.870.663 163.902.021 | TOPLAM KAYNAKLAR 1.067.645.188 919.284.853 | Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 31.03.2026 01.01.2025 - 31.03.2025 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 16 513.915.409 913.613.194 Satışların Maliyeti 16 -463.311.858 -870.721.027 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 50.603.551 42.892.167 BRÜT KAR (ZARAR) 50.603.551 42.892.167 Genel Yönetim Giderleri 17 -57.149.652 -34.154.430 Pazarlama Giderleri 17 -31.833.435 -29.854.612 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 19 46.832.220 35.248.534 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 19 -584.139 -194.317 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 7.868.545 13.937.342 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 0 174.984 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 0 -48.966 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 7.868.545 14.063.360 Finansman Giderleri 20 -30.510.581 -18.712.397 Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 26 -11.791.427 -11.952.483 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -34.433.463 -16.601.520 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 6.347.344 1.006.504 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 8 6.347.344 1.006.504 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -28.086.119 -15.595.016 DÖNEM KARI (ZARARI) -28.086.119 -15.595.016 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -28.086.119 -15.595.016 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 54.761 -5.595 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( 78.230 -7.992 Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer -23.469 2.397 Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 8 -23.469 2.397 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 54.761 -5.595 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -28.031.358 -15.600.611 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları -28.031.358 -15.600.611 | Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansı 01.01.2026 - 31.03.2026 01.01.2025 - 31.03.2025 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -112.637.449 -178.015.291 Dönem Karı (Zararı) -28.086.119 -15.595.016 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 61.084.670 19.492.173 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 10 2.000.244 1.226.094 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 14 2.770.909 191.374 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ( 14 2.770.909 191.374 İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 7.902 4.262 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 8 -6.347.344 -1.006.504 Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili 62.652.959 19.076.947 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -145.532.527 -182.916.232 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 6.431.997 -5.837.875 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -238.790.521 -541.018.449 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile 17.694.468 -4.208.444 İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 46.892.662 57.087.522 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki 3.552.688 3.308.441 Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 14.486.788 312.411.313 Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile 4.199.391 -4.658.740 İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 443.668 -5.205.432 Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış 3.755.723 546.692 ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -112.533.976 -179.019.075 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 8 -103.473 1.003.784 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -1.596.146 -6.833.102 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından -1.596.146 -6.833.102 Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit 11 -1.066.518 -6.833.102 Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan 12 -529.628 0 Nakit Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 122.332.028 189.756.208 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 122.332.028 189.756.208 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT 8.098.433 4.907.815 VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 8.098.433 4.907.815 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 2.409.063 6.254.515 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ -219.802 -571.835 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 10.287.694 10.590.495 | Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 15 47.200.000 94.270.585 79.155.882 -38.505 1.384.503 -18.004.340 -61.805.364 142.162.761 142.162.761 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -61.805.364 61.805.364 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -5.595 -15.595.016 -15.600.611 -15.600.611 Dönem Karı (Zararı) 15 -15.595.016 -15.595.016 -15.595.016 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -5.595 -5.595 -5.595 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2025 - 31.03.2025 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 15 47.200.000 94.270.585 79.155.882 -44.100 1.384.503 -79.809.704 -15.595.016 16 126.562.166 126.562.166 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 15 110.000.000 110.061.948 79.155.882 -195.456 1.384.503 -79.809.704 -56.695.152 163.902.021 163.902.021 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -56.695.152 56.695.152 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 54.761 -28.086.119 -28.031.358 -28.031.358 Dönem Karı (Zararı) 15 -28.086.119 -28.086.119 -28.086.119 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 54.761 54.761 54.761 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer 01.01.2026 - 31.03.2026 Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 15 110.000.000 110.061.948 79.155.882 -140.695 1.384.503 -136.504.856 -28.086.119 135.870.663 135.870.663